移民英國生活貼士：如何申請英國免稅額？退稅、消費稅、稅制指南

你正準備移民英國生活嗎？如果你對英國免稅額、消費稅和退稅方法仍一知半解，要展開新生活了解英國稅務法規是刻不容緩的。本篇Fuuffy貨飛將詳盡介紹英國個人所得稅制度、申請免稅額程序、退稅方法，以及消費稅等稅種知識。適合各類新移民、工作者和創業者閱讀，助您輕鬆移民英國，並掌握繳納個稅、申報個稅、計算個稅退稅額等實用技能，確保合規納稅，享受應有稅收優惠。

 

作為一位英國新移民，踏上英國這片充滿機遇和文化包容性的土地，是一個全新的人生旅程。適應新的生活方式和環境是必經的過程，其中融入當地的稅務制度尤為重要。無論是工作、投資還是日常消費，都與繳稅有著密切關係。瞭解英國的稅收法規不僅有助於履行納稅義務，更能最大限度地享受應有的權益。英國的稅收制度雖然複雜，但卻頗為完善。作為一個發達國家，英國政府通過征稅來維持公共服務和社會福利體系的運轉。從個人所得稅到消費稅，再到其他稅種，每一種稅款的繳納都是對社會的重要貢獻。

 

英國個人所得稅制度簡介

英國的個人所得稅制度簡介如下：

 

1. 納稅年度和稅率

英國的納稅年度是從每年的4月6日開始到次年的4月5日結束。個人所得稅採取累進稅率制，按應納稅所得的金額分為不同的級距，對應不同的稅率。

 

2022/23納稅年度的階梯稅率為：

• - 0至12,570英鎊，稅率為0%
• - 12,571至50,270英鎊，稅率為20%
• - 50,271至150,000英鎊，稅率為40%
• - 150,000英鎊以上，稅率為45%
•  

1. 應納稅所得範圍

應納稅所得包括工資、薪金、佣金、自營收入、投資收益、租金收入等各類可徵稅收入。部分收入項目如養老金收入、政府補貼收入等需要單獨計算。

 

1. 個人免稅額 (Personal Allowance)

個人免稅額是指從應納稅所得收入中可扣除的一定金額，2022/23納稅年度的個人免稅額為12,570英鎊。

 

1. 納稅申報要求

如果年收入超過個人免稅額，就必須通過自行評估(Self Assessment)方式申報納稅。除此之外,如有自營收入、租金收入或其他特殊收入情況，也需要自行評估申報。申報截止日通常為次年1月31日。

 

1. 扣繳方式

對於工資薪金收入，雇主通常會直接預扣員工應繳納的所得稅金額，稱為薪資預扣稅 (Pay As You Earn,PAYE)。對於其他應納稅收入，需要納稅人自行向稅務機關繳納。

 

英國個人所得稅制度涵蓋面較廣，具體情況還會因人而異，需要根據個人實際收入和情況計算並辦理申報等相關事宜。制度雖複雜，但透明公正，新移民適應良好後，完全可以享受到合理的稅負水平。

 

英國消費稅

消費稅 (Value Added Tax,簡稱VAT)是英國的一種重要間接稅種，以下是相關概述：

 

1. 消費稅率

英國當前的標準消費稅率為20%。部分特定商品和服務適用較低的5%稅率,如家用燃料、電力、部分食品等。也有少數品項如小組支付的兒童服裝、書籍、報刊等享受0%稅率待遇。

 

1. 納稅範圍

消費稅主要適用於在英國境內進行的應稅商品供應和服務提供。包括：

 

• - 企業對企業(B2B)的商品供應和服務提供
• - 企業對消費者(B2C)的零售商品供應和服務提供
• - 從境外進口商品到英國
• - 某些不動產建設和服務
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1. 納稅義務人

• - 在英國註冊的企業和自僱者需就其應稅營業額納稅
• - 未在英國註冊的企業在英國提供應稅商品和服務時也需繳納消費稅
•  

1. 申報徵收程序

• - 企業需先向稅務機關註冊登記成為應納稅人
• - 按納稅週期向稅務部門申報應納稅額
• - 可扣除進項稅額後只需繳納所欠消費稅淨額
•  

1. 退稅情況

特定情況下個人和企業也可申請消費稅退稅：

• - 離境旅客購物退稅
• - 出口商品退稅
• - 無營業額企業進項稅退稅
•  

作為一種重要的流轉稅種，消費稅對所有在英國生活的人都有一定影響。新移民應當了解相關規定，合理安排消費支出，避免違規被處罰。對於複雜的應稅情況也可尋求專業稅務顧問協助。

 

1. 1. 資本利得稅 (Capital Gains Tax)

   當你出售資產(如房產、股票等)並獲得利潤時，需要就該利潤繳納資本利得稅。2022/23納稅年度的稅率分為：

2.  

   •  
   • - 基本稅率20%：適用於一般應納稅所得人士
   • - 高稅率28%：適用於高檔納稅人士
   •  

   有部分資本利得可以獲得免稅優惠。

3.  

4.  

   1. 繼承稅 (Inheritance Tax)

   當你繼承遺產時，超出免稅額(325,000英鎊) 部分需繳納繼承稅，目前稅率為40%。配偶之間則可完全免稅。

5.  

   1.  

   2. 印花稅 (Stamp Duty)

   購買住宅和土地時需繳納印花稅，主要有以下稅率等級：

   •  
   • - 0英鎊至125,000英鎊 - 0%
   • - 125,001英鎊至250,000英鎊 - 2%
   • - 250,001英鎊至925,000英鎊 - 5%
   • - 925,001英鎊至1,500,000英鎊 - 10%
   • - 1,500,000英鎊以上 - 12%
   •  

   首次購房者和購買租賃物業等情況有一定減免優惠。

6. 1.  

   2. 公司稅 (Corporation Tax)

   如果你在英國開設公司，需要就公司利潤繳納公司稅，2023年4月1日起的稅率為25%。

   1.  

   2. 英國其他稅費

   還包括樓產稅 (Council Tax)、機動車稅 (Vehicle Tax)、保險溢價稅等，視個人情況而定。

 

如何申請個人免稅額？

作為英國新移民，了解如何合理申請和利用個人免稅額 (Personal Allowance)是非常重要的。以下是申請個人免稅額的相關內容：

 

1. 個人免稅額金額

2022/23納稅年度的個人免稅額為12,570英鎊。這意味著每位納稅人的首12,570英鎊應納稅收入無需繳納所得稅。

 

1. 申請資格

只要你在當納稅年度有應納稅收入，不論居住身份、國籍和年齡，都有資格申請個人免稅額。但某些特殊情況下免稅額會有所不同，如65歲以上人士、盲人等。

 

1. 申請流程

(1) 通過雇主申請
如果你是受雇人士，雇主通常會在為你辦理薪資扣繳 (PAYE)時自動計算並扣減個人免稅額，無需另行申請。但你需要提供準確的個人信息。

 

(2) 自行申請
如果你有自營收入、投資收入等，需要自行向稅務部門 (HMRC)提出申請。可透過以下方式：

 

• - 網上申請(HMRC網站)
• - 致電HMRC免費熱線
• - 填寫相關表格並郵寄
•  

提交時需準備好個人信息、收入情況等資料證明。

 

1. 注意事項

• - 個人免稅額不會自動續期，每年需重新申請
• - 如果一年內有多份工作，只能就其中一份工作扣減全額免稅額
• - 超額賺取部分需按累進稅率計算並繳稅
• - 夫妻可分開申請免稅額，避免浪費名額
•  

掌握個人免稅額申請技巧，能夠最大限度合法減輕稅負壓力。有任何疑問，也可以尋求專業稅務顧問的協助。

 

如何利用 5% Rule 延後交稅？

在英國有一種被稱為 「5% Rule」的策略，可以合法地延後繳納部分所得稅，這對於新移民來說是一個不錯的稅務規劃選擇。具體利用方式如下：

 

1. 什麼是5% Rule？

5% Rule允許納稅人在納稅年度結束後，再次估算當年的應納稅所得額。如果新的估算值比之前的應納稅所得額低，只要差額不超過5%，納稅人可以延遲繳納差額部分的所得稅，直到下一納稅年度。

 

1. 適用條件

• - 只適用於自僱收入或合伙經營收入
• - 必須在估算時嚴格遵守「合理估算」原則
• - 無法反覆使用,只能一次性使用
•  

假設你在2022/23納稅年度的應納稅收入初步申報為60,000英鎊。但在年度結束後重新估算，發現實際收入只有57,000英鎊。

 

差額3,000英鎊低於5%規則的上限(60,000 x 5% = 3,000英鎊)，因此你可以將相應的稅款延至2023/24納稅年度繳納。

 

1. 延稅優勢

通過5%規則適度延期繳稅，可為你帶來一定現金流暫時緩解，為個人理財提供額外靈活性。尤其對於自營職業者和新創企業來說更有益處。

 

1. 注意事項

• - 延稅並非永久免稅，只是將繳稅時間推遲
• - 無法滥用，稅務機關會嚴格審查是否合理估算
• - 使用時需格外小心，避免引發不必要的罰款
• - 複雜情況下最好諮詢專業稅務顧問的意見
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5% Rule用之得當可謀取一些稅收優惠，但切忌過度或不合規操作。新移民們可以考慮將其作為一種可行的稅務策略。

 

移民英國如何退稅 (Tax Refund)

作為英國新移民，了解如何正確申請退稅非常重要，這可以幫助你合法節省一筆不菲的開支。以下是英國退稅的主要情況和申請方法：

 

1. 可退稅情況

(1) 年度收入低於個人免稅額
如果你當年的應納稅收入總額低於個人免稅額(2022/23年度為12,570英鎊)，你就有資格申請全額退還已扣繳的所得稅。

 

(2) 就業時間不足一年
如果你只在當年工作了部分時間,而已繳納的所得稅超過應繳金額，你可申請退還超額部分。

 

(3) 產品或服務享受稅收減免
對於某些產品和服務的購買支出，如工作服裝、專業工具、住房貸款利息等，你可申請退回已繳納的相關稅款。

 

(4) 其他特殊情況
包括學生貸款還款、慈善捐款等支出，在一定條件下也可以申請退稅。

 

1. 退稅金額計算

退稅金額一般基於當年納稅情況和相關減免額度計算。稅務機關會根據你提交的申請資料進行複核，確定具體退稅數額。

 

1. 申請退稅步驟

(1) 準備材料
包括上一年度收入證明、發票單據、銀行對帳單等支持文件。

 

(2) 填寫表格
主要為P800表"所得稅計算表"和P87表"扣減償還申請表"。

 

(3) 提交申請
可線上申請、郵寄或就近前往HM Revenue and Customs服務中心現場辦理。

 

(4) 等待審核
稅務機關通常需4-8周時間審核申請。

 

(5) 收取退稅款
審核通過後，退稅款將直接匯入你指定的銀行帳戶。

 

新移民朋友一定要按時申報，並保留好相關收入證明和支出單據，以便在需要時能順利申請退稅，減輕一些經濟壓力。

 

英國稅務規劃建議

作為英國新移民，合理規劃納稅策略十分重要，可以幫助你在合法合規的前提下，最大限度地節省稅費開支。以下是一些英國稅務規劃建議：

 

1. 充分利用個人免稅額

確保每年都申請並充分利用個人免稅額 (Personal Allowance)，這是最基本的節稅方式。夫妻可分開申請免稅額，避免浪費。

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2. 合理安排收入來源

如有自營收入或投資收入，要與工資薪金收入適當平衡，避免進入較高的應納稅級距。可考慮將部分收入推遲至次年度。

 

1. 使用個人儲蓄帳戶(ISA)

個人儲蓄帳戶的投資收益暫免徵收所得稅，可作為一種投資和儲蓄退休金的選擇。當前年度上限為20,000英鎊。

 

1. 善用退稅機會

留意是否存在退稅情況，及時申請退回超額繳納的所得稅和消費稅款項,減輕不必要的稅負壓力。

 

1. 捐贈慈善機構

慈善捐款在一定限額內可以抵扣應納稅所得額。可考慮通過這種方式規劃稅務，同時也能行善積德。

 

1. 申請稅收減免

根據不同情況申請適用的稅收減免，如首次購房者印花稅優惠、低收入家庭兒童稅收抵免等。

 

通過恰當的稅務規劃，新移民朋友們一方面可以合規納稅，同時也能最大化個人收益，更好地適應和融入英國生活。