【加拿大免稅額指南】了解格個人及子女免稅額｜減輕納稅負擔

移民加拿大前要了解清楚加拿大個人及子女免稅額，合理規劃納稅，才能減輕負擔。本指南詳解加拿大免稅額定義、金額標準、申請資格等，助您充分利用免稅優惠，讓收入獲得最大保值！

加拿大稅制概況

加拿大政府為不同類別的納稅人設置了多種免稅額，無論您是單身、已婚、有無子女,都有機會獲得相應的減免優惠。只要滿足規定條件並及時申報，這些免稅額都可以從您應納稅款中扣減，減輕納稅負擔。

免稅額制度往往會隨著政策調整而變化，且不同情況下可享受的金額也有所不同。因此，全面掌握最新的免稅額資訊就顯得尤為重要。只有對各項免稅額的定義、金額標準、申請資格等有透徹的瞭解，您才能充分享受到這些優惠政策帶來的實際利益。

本指南將為您詳細解析加拿大個人和子女免稅額的相關內容，讓您一次掌握核心知識。

什麼是加拿大免稅額？

加拿大免稅額是政府為各類納稅人設置的一系列減免優惠。可直接從應納稅款中扣除,有效降低實際稅務負擔。主要免稅額包括：

個人基本免稅額

• 2023年為14,398加元
• 每位納稅人都可享有
• 應納稅所得在此金額以下部分完全免稅

子女免稅額

• 2023年每名合資格子女可獲6,639加元免稅額
• 須符合年齡及就學要求
• 專為有撫養子女家庭而設

其他常見免稅額

• 配偶/伴侶免稅額
• 殘障人士免稅額
• 學費免稅額等

各免稅額金額及申請資格有別，需根據個人情況計算。透過妥善運用這些減免優惠，可為您節省大筆稅款。深入瞭解免稅額定義、要求和申請流程，是確保您充分享受減免福利的先決條件。

加拿大個人免稅額

作為加拿大所有納稅人都可獲得的基礎免稅額，個人免稅額是降低個人納稅負擔的重要一環。以2023年為例，加拿大個人基本免稅額為14,398加元。這意味著：

• 無論您的總收入為多少，首先可以獲得14,398加元的免稅額
• 您只需要為超出14,398加元的部分繳納所得稅
• 這一制度旨在減輕低收入人群的稅務壓力

例如，若您的應納稅所得為45,000加元，那麼您實際需要繳納稅款的金額，將是:

45,000加元 – 14,398加元 = 30,602加元

您無需為首14,398加元的收入繳稅，只對餘下的30,602加元部分按照稅率計算應納稅款。

除了基本個人免稅額外，某些情況下您還可以獲得額外的個人免稅額，具體包括：

• 年齡免稅額：65歲以上可獲7,898加元免稅額
• 養老金收入免稅額：最高2,000加元
• 殘疾人免稅額：可獲8,939加元免稅額
• 醫療費用免稅額：醫療支出超過特定門檻部分可免稅

根據您的年齡、收入來源、健康狀況等因素，可能會額外獲得更多個人免稅額優惠。務必全面瞭解自身可享受的各項免稅額資格，以實現最大限度的稅費節省。

加拿大子女免稅額

對於有撫養子女的家庭來說，子女免稅額是一項非常重要的減免優惠。透過申請子女免稅額，可以顯著降低應納稅款，緩解抚育費用帶來的經濟壓力。

2023年，每位合資格子女可為其父母帶來6,639加元的免稅額。要符合資格，子女必須滿足以下條件：

申請免稅額年齡要求

子女年齡範圍	年齡/就學要求	2023年免稅額金額
0-17歲	無其他條件	6,639加元
18-19歲	就讀合資格院校*	6,639加元
20-24歲	就讀合資格院校*且為合資格學生**	6,639加元

*合資格院校包括大學、學院、教育機構或職業培訓學校

以上是加拿大2023年子女免稅額的詳細分類和金額情況。但請留意：

1. 合資格子女必須與父母同住且由父母撫養
2. 申請人須決定由誰來扣除子女免稅額(通常選擇稅率較高一方)
3. 免稅額金額將隨年齡和就學狀況變化
4. 有多名子女時免稅額成倍計算

一旦子女符合上述要求，作為父母的您就可以在報稅時申請扣除相應的6,639加元免稅額。如果您有多於一名子女，免稅額則按子女人數成倍增加。

Fuuffy提提您，如果您與另一位人士共同撫養子女，則需要決定由誰來申請扣除子女免稅額。通常建議將子女免稅額申請權交由稅率較高一方，以獲得最大減免優惠。

香港寄加拿大免稅額

根據香港海關的規定，從香港寄加拿大的郵遞物品每次免稅限額如下：

1. 禮品和個人物品價值不超過CAD60
2. 廣告印刷品和小型樣本價值不超過CAD1
3. 其他商業性質貨品價值不超過CAD20

超出上述限額的物品，在進口加拿大時可能需要繳納關稅和/或其他適用的稅項。具體稅率將視乎貨物性質而定。

請注意有些特定類型的貨物如酒類、菸草製品等可能受到額外的進口限制或需繳納額外稅費。

建議您在寄送貴重物品前，先查詢加拿大海關的最新進口規定或向Fuuffy客服查詢，以避免不必要的延誤或罰款。同時適當申報和填寫正確的海關文件也很重要。

移民加拿大免稅額

作為移民加拿大的新移民，您可以在抵達加拿大時享受一些免稅額度，這允許您攜帶某些個人及家用物品免稅進入加拿大。

攜帶物品限額

可免稅攜帶價值不超過CAD10,000的個人及家用物品。

汽車免稅

您可以免稅暫時入境一輛個人汽車，條件是該車已在您擁有並使用至少6個月。

免稅配額

每人可攜帶以下免稅物品：

• 1.5升酒
• 200支香菸
• 200克菸草
• 28.5克菸絲

上述免稅額度僅適用於個人合理使用量的物品。如果攜帶的物品數量過多或看起來有商業性質，則可能需要繳稅。另外，某些限制物品如食品、植物、動物及其產品等無論價值多少都需要申報和可能被檢查。

加拿大免稅額其他類別

除了個人基本免稅額和子女免稅額外，加拿大還為納稅人提供了多種其他免稅額類別，用於減輕特定群體或情況下的稅務負擔。以下是一些常見的其他免稅額類型：

免稅額類別	免稅金額	說明
配偶/伴侶免稅額	14,398加幣	當配偶/伴侶無或少收入時可申請，減輕單收入家庭稅務壓力
供養親屬免稅額	最高7,701加幣	適用於需供養父母、祖父母等親屬情況，取決於親屬年齡和收入水平
就業免稅額	最高1,287加幣	鼓勵就業，可減免部分工作收入稅款
學費免稅額	按實際支付學費扣減	減輕大學生和在職進修人士經濟負擔
捐贈免稅額	根據捐贈金額計算	將部分捐贈金額視為應納稅額抵免，鼓勵慈善捐贈行為

以上只是加拿大提供的其他主要免稅額類別的一個概覽。每一類免稅額都有特定的資格條件和計算公式，需按個人具體情況申請。合理利用這些額外減免機會，將進一步幫助納稅人節省開支。深入瞭解並持續關注免稅額政策變化，是充分享受各項稅務優惠的前提。

總結

免稅額制度對於減輕納稅人的負擔至關重要。加拿大政府透過提供多種免稅額類別，照顧到不同群體和生活情況下的稅務需求,體現了公平合理的理念。無論是基本個人免稅額、子女免稅額，還是配偶免稅額、就業免稅額、學費免稅額等，都能有效降低應納稅額，紓緩納稅壓力。

建議各位時刻留意免稅額政策的更新，詳細核算自身是否符合條件，並準備好所需文件材料。無論您是單身人士、家庭主婦、學生，還是準備香港移民或寄件到加拿大，都應查清楚能申請的所有免稅額項目，充分利用它們來減輕稅務負擔。